Na skróty
ukryj
Wstęp
Rok 2025 przynosi szereg istotnych aktualizacji w polskim systemie podatkowym. Chociaż zmiany te nie mają skali rewolucji, jaką wprowadził Polski Ład, warto się im przyjrzeć, szczególnie w kontekście ich wpływu na przedsiębiorców. Oto zestawienie najważniejszych nowości.
Nowy podatek minimalny
Podatek minimalny obowiązuje od 2025 roku i obejmie firmy generujące straty lub charakteryzujące się rentownością poniżej 2%.
- Najważniejsze informacje:
- dotyczy przedsiębiorstw z niską rentownością lub stratami.
- wyłączenia obejmują m.in. małych podatników, młode startupy oraz firmy ze znacznym spadkiem przychodów.
- podatek może zostać pomniejszony o CIT, a niewykorzystane środki rozliczone w ciągu trzech lat.
PIT na zasadach kasowych
Wprowadzenie rozliczenia PIT na zasadach kasowych ma ułatwić przedsiębiorcom funkcjonowanie. Powstała jednak obawa, że w praktyce nowe zasady zwiększą wymagania księgowe i będą generować dodatkowe koszty, co ograniczy jego atrakcyjność.
Wakacje składkowe w ZUS
Od listopada 2024 roku przedsiębiorcy mają możliwość skorzystania z przerwy w opłacaniu składek ZUS na jeden miesiąc w roku.
- Warunki korzystania:
- przychody nie mogą przekroczyć 2 mln euro.
- wnioski należy składać miesiąc przed planowaną przerwą.
- brak zaległości w płatnościach składek jest warunkiem koniecznym.
Elektroniczny system faktur
Wdrażanie Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) zbliża się wielkimi krokami. W 2025 roku przedsiębiorcy powinni przygotować się na obowiązkowe korzystanie z tego systemu, które rozpocznie się w 2026 roku.
- Korzyści i wyzwania:
- lepsza organizacja obiegu dokumentów.
- możliwość zmniejszenia kosztów obsługi księgowej dzięki automatyzacji.
- konieczność dostosowania się do nowych wymagań technicznych.
Rozszerzona ulga na B+R
Zmiany w uldze na działalność badawczo-rozwojową wprowadzają bardziej elastyczne zasady, umożliwiając odliczanie większej liczby kosztów. Obejmują one m.in. przeglądy aparatury badawczej czy specjalistyczny transport towarów.
Modyfikacja składki zdrowotnej
Od 2025 roku minimalna składka zdrowotna zostanie obniżona i będzie wynosić 314,96 zł miesięcznie. Chociaż obniżka ta może przynieść oszczędności, przedsiębiorcy powinni rozważyć alternatywne formy prowadzenia działalności w celu obniżania wszystkich kosztów fiskalnych.
Jednolity plik kontrolny CIT
Wprowadzenie JPK CIT to kolejny krok w stronę cyfryzacji podatków. Od 2025 roku obowiązek ten obejmie największe firmy, a w kolejnych latach zostanie rozszerzony na pozostałych podatników.
- Podstawowe założenia:
- obowiązek comiesięcznego raportowania danych księgowych.
- wymóg prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w formie elektronicznej.
- większa przejrzystość dla organów podatkowych.
Podsumowanie
Rok 2025 będzie kluczowym okresem dla polskich przedsiębiorców, którzy muszą dostosować swoje strategie do nadchodzących zmian. Warto już teraz zaplanować działania, które pozwolą zoptymalizować koszty i przygotować się na nowe wymagania. Skorzystanie z pomocy ekspertów podatkowych może okazać się nieocenione w procesie adaptacji do tych zmian.
Podobne wpisy:
-
Podatek od czynności cywilnoprawnych od pożyczek – przewodnik dla przedsiębiorcy
Jak nie zapłacić PCC od pożyczki? Pożyczki w obrocie gospodarczym to jedna z częstych transakcji finansowych w grupach kapitałowych, zarówno w wariancie między wspólnikami a spółkami, a także w relacjach z osobami fizycznymi. W każdej z tych konfiguracji pojawia się pytanie o podatek od czynności cywilnoprawnych, czyli PCC. Podatek o czynności cywilnoprawnych, choć występujący w nominalnie niewielkiej […]
-
Fundacja rodzinna a ochrona majątku przed wierzycielami
Autor: Kancelaria PLA.partners Fundacja rodzinna bywa przedstawiana jako narzędzie pełnej ochrony majątku przed wierzycielami. Rzeczywistość prawna jest bardziej zniuansowana. Konstrukcja fundacji rodzinnej daje istotny poziom separacji majątku fundatora od jego zobowiązań po jej ustanowieniu, ale ustawodawca zachował kilka mechanizmów wyrównujących pozycję wierzycieli, zarówno cywilnych, jak i publicznoprawnych. Eksperci PLA.partners podsumowują, co fundacja rzeczywiście chroni, a czego nie. […]
Najnowsze wpisy:
-
Nieważne zbycie udziałów spółki z o.o. – brak obowiązku PIT
Autor: Kancelaria PLA.partners Krajowa Informacja Skarbowa interpretacją z 17 czerwca 2026 r. potwierdziła stanowisko podatnika, w którym rozporządzenie udziałami spółki z o.o. przed wpisem podwyższenia kapitału zakładowego do rejestru przedsiębiorców […]
-
Programy motywacyjne dla pracowników – pułapki podatkowe
Autor: Kancelaria PLA.partners Programy motywacyjne dla pracowników i osób z zarządu, oparte na akcjach, opcjach na akcje lub ich pochodnych, stały się standardowym elementem pakietu wynagrodzeń w spółkach kapitałowych. Ich […]
Oceń wpis!
[Ocen: 1 Średnia: 5]
