Kluczowe zmiany podatkowe w 2025 roku

Wstęp

Rok 2025 przynosi szereg istotnych aktualizacji w polskim systemie podatkowym. Chociaż zmiany te nie mają skali rewolucji, jaką wprowadził Polski Ład, warto się im przyjrzeć, szczególnie w kontekście ich wpływu na przedsiębiorców. Oto zestawienie najważniejszych nowości.

Nowy podatek minimalny

Podatek minimalny obowiązuje od 2025 roku i obejmie firmy generujące straty lub charakteryzujące się rentownością poniżej 2%.

  • Najważniejsze informacje:
  • dotyczy przedsiębiorstw z niską rentownością lub stratami.
  • wyłączenia obejmują m.in. małych podatników, młode startupy oraz firmy ze znacznym spadkiem przychodów.
  • podatek może zostać pomniejszony o CIT, a niewykorzystane środki rozliczone w ciągu trzech lat.

PIT na zasadach kasowych

Wprowadzenie rozliczenia PIT na zasadach kasowych ma ułatwić przedsiębiorcom funkcjonowanie. Powstała jednak obawa, że w praktyce nowe zasady zwiększą wymagania księgowe i będą generować dodatkowe koszty, co ograniczy jego atrakcyjność.

Wakacje składkowe w ZUS

Od listopada 2024 roku przedsiębiorcy mają możliwość skorzystania z przerwy w opłacaniu składek ZUS na jeden miesiąc w roku.

  • Warunki korzystania:
  • przychody nie mogą przekroczyć 2 mln euro.
  • wnioski należy składać miesiąc przed planowaną przerwą.
  • brak zaległości w płatnościach składek jest warunkiem koniecznym.

Elektroniczny system faktur

Wdrażanie Krajowego Systemu e-Faktur (KSeF) zbliża się wielkimi krokami. W 2025 roku przedsiębiorcy powinni przygotować się na obowiązkowe korzystanie z tego systemu, które rozpocznie się w 2026 roku.

  • Korzyści i wyzwania:
  • lepsza organizacja obiegu dokumentów.
  • możliwość zmniejszenia kosztów obsługi księgowej dzięki automatyzacji.
  • konieczność dostosowania się do nowych wymagań technicznych.

Rozszerzona ulga na B+R

Zmiany w uldze na działalność badawczo-rozwojową wprowadzają bardziej elastyczne zasady, umożliwiając odliczanie większej liczby kosztów. Obejmują one m.in. przeglądy aparatury badawczej czy specjalistyczny transport towarów.

Modyfikacja składki zdrowotnej

Od 2025 roku minimalna składka zdrowotna zostanie obniżona i będzie wynosić 314,96 zł miesięcznie. Chociaż obniżka ta może przynieść oszczędności, przedsiębiorcy powinni rozważyć alternatywne formy prowadzenia działalności w celu obniżania wszystkich kosztów fiskalnych.

Jednolity plik kontrolny CIT

Wprowadzenie JPK CIT to kolejny krok w stronę cyfryzacji podatków. Od 2025 roku obowiązek ten obejmie największe firmy, a w kolejnych latach zostanie rozszerzony na pozostałych podatników.

  • Podstawowe założenia:
  • obowiązek comiesięcznego raportowania danych księgowych.
  • wymóg prowadzenia ksiąg rachunkowych wyłącznie w formie elektronicznej.
  • większa przejrzystość dla organów podatkowych.

Podsumowanie

Rok 2025 będzie kluczowym okresem dla polskich przedsiębiorców, którzy muszą dostosować swoje strategie do nadchodzących zmian. Warto już teraz zaplanować działania, które pozwolą zoptymalizować koszty i przygotować się na nowe wymagania. Skorzystanie z pomocy ekspertów podatkowych może okazać się nieocenione w procesie adaptacji do tych zmian.

Podobne wpisy:

Kasowy PIT – nowa opcja dla przedsiębiorców od 2025 roku
Podatki | Biznes w Polsce

Kasowy PIT – nowa opcja dla przedsiębiorców od 2025 roku

Zasady rozliczania w ramach kasowego PIT Dotychczas przedsiębiorcy w Polsce korzystali z metody memoriałowej, która zakładała, że przychód powstaje w momencie wystawienia faktury, niezależnie od faktycznego wpływu pieniędzy na konto. Metoda kasowa wprowadza istotną zmianę – podatek dochodowy będzie naliczany dopiero po otrzymaniu zapłaty od kontrahenta. Jest to duże ułatwienie dla małych i średnich przedsiębiorców, […]

Małe klauzule przeciwko unikaniu opodatkowania
Podatki

Małe klauzule przeciwko unikaniu opodatkowania

W poprzednich materiałach omawialiśmy konstrukcję ogólnej klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania, zawartej w Dziale IIIA Rozdział I (art. 119a i następne) Ordynacji podatkowej. Przepisy te nie wyczerpują jednak wszystkich instrumentów prawnych, obecnych w polskim ustawodawstwie, które służyć mogą do kwestionowania korzyści podatkowych osiągniętych przy okazji dokonywania określonych czynności prawnych przez podmiot zobowiązany do uiszczenia podatku. W […]

Najnowsze wpisy:

Obrazek posiada pusty atrybut alt; plik o nazwie 02-copublikujemy-1024x142.png
Obrazek posiada pusty atrybut alt; plik o nazwie 03-YT-1.png
Obrazek posiada pusty atrybut alt; plik o nazwie 04-LIN.png
Obrazek posiada pusty atrybut alt; plik o nazwie 05-3FB.png
Obrazek posiada pusty atrybut alt; plik o nazwie 06-SPOTI.png
Obrazek posiada pusty atrybut alt; plik o nazwie 07-czymzajmujemy-1024x185.png

Oceń wpis!
[Ocen: 1 Średnia: 5]
O autorze
Strona do poprawnego działania wymaga włączonej obsługi JavaScript w przeglądarce.
Filmy, podcasty, blog